Указ подписан. Пенсионеров, у которых есть дети или внуки, ждет сюрприз с 23 июля
Российским пенсионерам, активно помогающим детям и внукам, открывается дополнительный финансовый инструмент.
Речь идет о возможности косвенного получения денежного возврата за оплаченные услуги для младших родственников – лечения, образования и других, подпадающих под налоговые вычеты. Ключевую роль в реализации этого механизма играют официально работающие члены семьи.
Основная идея, разъясняемая экспертами , заключается в грамотном распределении ролей внутри семьи при совершении платежей. Пенсионер (бабушка или дедушка) фактически предоставляет денежные средства для оплаты конкретной услуги ребенку или внуку (например, дорогостоящего лечения, платного образования, занятий спортом).
Оплата производится строго по доверенности от одного из родителей ребенка. Сам платежный документ (чек, квитанция) оформляется на имя этого родителя. Юридически плательщиком значится родитель, хотя деньги идут из кошелька пенсионера.
Родитель, чье имя указано в платежке и который имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ 13%, подает в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Он заявляет право на социальный налоговый вычет по расходам на ребенка.
После проверки документов налоговая перечисляет родителю 13% от понесенных расходов (в пределах установленных законом лимитов) на его банковский счет.
Родитель возвращает из этих средств сумму, которую изначально внес пенсионер, либо передает ему непосредственно полученный налоговый возврат (13%). Таким образом, пенсионер компенсирует свои затраты.
Почему это актуально для неработающих пенсионеров?
Прямое право на получение социальных налоговых вычетов (возврат 13%) имеют только граждане, уплачивающие НДФЛ со своих доходов. Большинство пенсионеров, не имеющих иной официальной работы, подоходный налог не платят и не могут самостоятельно заявить вычет за расходы на внуков. Предложенная схема позволяет обойти это ограничение, используя налоговый статус работающих родителей.
Критически важные детали оформления
- Доверенность: оформляется родителями в простой письменной форме. В ней должно быть четко указано, что пенсионер уполномочен оплачивать конкретную услугу (например, "лечение по договору №...", "обучение в ...") для конкретного ребенка от имени родителя-доверителя. Общих фраз недостаточно.
- Платежный документ – ключевой элемент: в квитанции, чеке или ином подтверждающем оплату документе в графе "Плательщик" должно быть указано ФИО родителя, выдавшего доверенность. Если в плательщиках будет значиться пенсионер – схема не сработает, вычет родителю не предоставят.
- Статус родителя: родитель, на которого оформлен платеж, обязан быть официально трудоустроенным, получать "белую" зарплату и платить с нее НДФЛ 13%. Без этого условия право на вычет не возникнет. Индивидуальные предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН) или безработные не смогут получить вычет.
- Лимиты: размер возврата ограничен законодательно (например, 120 000 руб. в год по большинству видов лечения, 50 000 руб. в год на образование одного ребенка). Вернут только 13% от суммы в пределах лимита.
- Время и договоренности: процесс получения вычета занимает несколько месяцев (подача декларации, камеральная проверка). Пенсионеру нужно быть готовым ждать возврата своих средств и заранее обсудить с родителями порядок и сроки их передачи.
Читайте также