Пенсионеры в России имеют право на те же налоговые вычеты, что и другие граждане, но с учётом специфики их доходов.
Поскольку пенсия не облагается НДФЛ, ключевым условием для возврата налога становится наличие других источников дохода, с которых уплачиваются обязательные платежи. Разберём, как пенсионеры могут воспользоваться своими правами в 2025 году и на что обратить внимание.
Кто из пенсионеров может претендовать на вычеты?
Право на налоговые льготы имеют:
Работающие пенсионеры — получающие зарплату с удержанием НДФЛ;
Сдающие имущество в аренду — при оформлении договора и уплате налога;
Продающие недвижимость — если собственность находилась в владении менее минимального срока (5 лет для обычных случаев, 3 года — при наследовании или дарении);
Инвесторы — получающие доход от вкладов, дивидендов или облигаций.
Пример: Пенсионерка, сдающая квартиру за 30 тыс. рублей в месяц и уплачивающая налог как самозанятая (4%), может перейти на НДФЛ (13%) и заявить вычет на лечение, вернув до 15,6 тыс. рублей в год.
Особые условия для имущественного вычета
Согласно ст. 220 НК РФ, пенсионеры могут получить вычет за покупку жилья не только в год приобретения, но и за три предыдущих года (при условии уплаты НДФЛ в эти периоды).
Как это работает:
Максимальная сумма — 2 млн рублей (возврат до 260 тыс. рублей);
Ипотечные проценты — до 3 млн рублей (390 тыс. рублей к возврату);
Срок переноса — неиспользованный остаток можно переносить на будущие периоды.
Важно: Если пенсионер купил квартиру в 2025 году, но работал до 2024-го, он может подать декларации за 2022–2024 годы и вернуть налог за весь период.
Социальные вычеты: лечение, обучение, страхование
Медицинские услуги — вычет распространяется на:
Оплату лечения (своего, супруга, детей, родителей);
Покупку лекарств по рецепту;
Добровольное медицинское страхование.
Лимит: 120 тыс. рублей в год (максимум 15,6 тыс. рублей к возврату).
Образовательные программы — можно вернуть 13% за обучение детей/внуков (до 50 тыс. рублей на человека в год).
Фитнес-абонементы — с 2025 года действует вычет до 120 тыс. рублей на спортивные услуги (при наличии лицензии у организации).
Нюансы для неработающих пенсионеров
Если единственный доход — пенсия, вернуть налог невозможно . Однако есть исключения:
Доходы от продажи имущества — при владении объектом менее установленного срока;
Сдача недвижимости через агентство — если аренда оформлена официально;
Инвестиции — дивиденды по акциям или купоны по облигациям облагаются НДФЛ и дают право на вычеты.
Совет: Неработающим пенсионерам стоит рассмотреть оформление аренды через налоговый патент (6% от дохода) или статус самозанятого (4–6%).
Региональные льготы и транспортный налог
Скидки по имущественным налогам зависят от субъекта РФ:
Москва — полное освобождение от налога на одну квартиру/дом;
Санкт-Петербург — скидка 50% на транспортное средство до 150 л.с.;
Татарстан — льготы на земельный налог для пенсионеров с участками до 10 соток.
Как проверить: Используйте сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах» (выберите регион и тип налога).
Прогрессивная шкала НДФЛ в 2025 году
Для работающих пенсионеров действуют новые ставки:
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| До 2,4 млн рублей | 13% |
| 2,4–5 млн | 15% |
| 5–20 млн | 18% |
| Свыше 50 млн | 22% |
Это влияет на размер возвращаемых сумм: например, при доходе 3 млн рублей вычет на лечение в 120 тыс. рублей вернёт не 15,6 тыс., а 18 тыс. рублей (15% от суммы).
Пошаговая инструкция для оформления
Соберите документы — договоры, платёжные чеки, справки 2-НДФЛ (для работающих).
Заполните декларацию 3-НДФЛ — через личный кабинет на сайте ФНС или с помощью сервисов вроде «Налогия».
Подайте заявление — онлайн или в отделении инспекции.
Дождитесь перевода — деньги поступят на счёт в течение 4 месяцев.
Реальные кейсы
Сдача квартиры: Пенсионер Иван оформил аренду через агентство, платит НДФЛ 13%. В 2025 году он потратил 100 тыс. рублей на зубные протезы — получит вычет 13 тыс. рублей.
Продажа дачи: Анна продала участок за 1,2 млн рублей (владение 2 года). Налог составил 156 тыс. рублей, но после вычета расходов на покупку (1 млн) она заплатит только 26 тыс
Дополнительно:
С 2025 года расширен список расходов для социального вычета — включены затраты на реабилитационное оборудование и онлайн-курсы с госаккредитацией. Для оформления потребуется лицензия образовательной организации и договор с медицинским учреждением.
Важно:
Не пытайтесь завышать суммы вычетов — ФНС проверяет чеки через систему «Прозрачный бюджет». Ошибки могут привести к штрафу в 20% от незаконно полученной суммы.
Итог:
Даже минимальные налогооблагаемые доходы дают пенсионерам возможность вернуть часть средств через вычеты. Главное — документально подтвердить расходы и вовремя подать декларацию (п о материалам портала Банки.ру)
Фото: Екатерина Сафонова
